【宣传画册印刷合同范本】-宣传品印刷合同

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1、进项税抵扣流程？

当月月底前在国税网上上传相应的增值税专用发票或者海关专用缴款书进行进项认证，认证通过的发票即可作为次月销项的抵扣。到次月申报时，如果进项税额小于申报月份销项税额，则差额作为应交税额上报并缴税，如果进项税额大于申报月份销项税额，则剩下的部分作为留抵进项，供之后的销项抵扣。

2、请问公司买个人二手小汽车，目前没有发票怎样做？* 00万以下固定资产可以一次性做管理费用么？还是需要累计折旧？

1、可以计入本公司资产如固定资产，可以计提折旧。但拿不到发票，相应折旧在汇算清缴时调增企业所得税应税所得额即可。

2、* 00万以下在规定时间段内新购进设备器具，可以一次性计提折旧，会计分录：

借：成本费用科目

贷：累计折旧

* 、想问下我公司有一份货要赔偿给客户，有律师写的和解协议及双方签字盖章了，是否可以用这边的对公账户转吗？

可以公户转并入账，一般是收款方开收据就可以了。

* 、我公司所得税税率高于子公司所得税率，从子公司收到的分红是否要补缴企业所得税？

根据《吉印通 人民共和国企业所得税法实施条例》（吉印通 人民共和国国务院令第* 12号）第八十三条规定：“企业所得税法第二十六条第（二）项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第（二）项和第（三）项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。”

不知你公司的分回利润是否符合上述条件。

* 、我单位老板在其他地方上了养老保险，如果在我公司提现工资，不交保险，税务局让走费用吗？

工资可以入账，社保只能在其中一家公司购买。

* 、请问下我司收到一张增值税电子发票，上面有电子发票专用章，还需要单位再盖发票专用章吗？

电子发票上有税控签名和企业电子签章，不需要另外再加盖发票专用章。

7、向小广告店，采购一批（按我司要求印刷）印刷品，请问该采购合同，是按加工承揽交印花税，还是按购销合同税目交？

你公司签订的印刷品定做印刷合同要按照加工承揽合同缴纳印花税。

* 、商场小票发票开具时限设置90天内必须开具，否则就不给开具，这可以的吗？

销售方发生应税行为并向你收取了款项，应当给你开具发票。

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